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Anticiper les flux de trésorerie à venir et planifier les liquidités: comment procéder? Les entreprises ont pour tâche essentielle de coordonner leurs entrées et sorties de trésorerie de manière à disposer en permanence d’une marge de manœuvre suffisante. Pour cela, elles ont besoin d’une planification des liquidités rigoureuse et régulièrement mise à jour.

Une gestion active des liquidités permet de détecter à temps les risques de goulets d’étranglement. Neuf entreprises sur dix échouent dans cette tâche et font faillite faute de flux de trésorerie. Une gestion globale des liquidités, incluant un contrôle de la gestion des liquidités, permet de réduire ce risque, mais contribue également à optimiser l’utilisation des ressources financières de l’entreprise.

La planification des liquidités repose sur les objectifs et la vision de l’entreprise. Ces deux aspects servent de boussole: ils aident les entrepreneuses et entrepreneurs à prendre les bonnes décisions en fonction de la situation, à identifier les déficits de liquidités à court terme ou à planifier leurs investissements. Les cinq conseils suivants vous aideront à garder le contrôle.

Une planification précise et actualisée des liquidités fait partie des impératifs du quotidien professionnel. C’est un outil essentiel qui permet aux entreprises d’assurer leur solvabilité. 

Afin de gérer les liquidités, il faut tenir compte à la fois des versements et des paiements liés à l’activité courante, ainsi que des fonds nécessaires aux investissements ou aux remboursements de capital. Pour garantir une planification correcte et claire, on peut, selon la taille et la complexité de l’entreprise, recourir à des calculs Excel simples ou à des logiciels spécialisés. Un outil Excel adapté est l����modèle de gestion des liquidités d’�鶹��. Que vous utilisiez ce modèle ou que vous travailliez sur vos prévisions (forecast) à l’aide d’autres outils et techniques de gestion des liquidités: si possible, faites également appel à des expertes et experts externes afin d’obtenir un avis nuancé sur votre planification.

E-Banking est un outil essentiel pour la planification des liquidités et, surtout, pour le suivi des liquidités. Les PME disposent ainsi d’un aperçu actualisé des mouvements de compte passés ainsi que de la situation actuelle de tous leurs comptes. De plus, de nombreuses solutions d’E-Banking affichent, dans une prévision du solde, les transactions prévues et indiquent les limites de crédit ainsi que le montant encore disponible. Vous recevez ainsi en permanence de nouvelles données qui sont intégrées à votre aperçu des liquidités.

�鶹�� a par ailleurs intégré bexio, le premier logiciel de gestion d’entreprise externe, à son E-Banking, afin de permettre aux indépendants, aux petites entreprises et aux start-up de l’utiliser facilement. Grâce à la synchronisation automatique des données, le logiciel affiche également les données comptables actualisées dans le «Liquidity Cockpit». De plus, chez �鶹��, nous allons encore plus loin: si vous disposez de plusieurs comptes bancaires, la solution Multibanking vous permet de garder un œil sur vos comptes �鶹��, mais aussi sur vos comptes auprès d’autres banques.

Un manque de liquidités constitue un risque pour toute PME. Mais un grand nombre d’entrepreneuses et d’entrepreneurs considèrent également un excédent de liquidités comme un problème, notamment lorsque les taux d’intérêt sont défavorables et que les liquidités s’amenuisent en raison des intérêts négatifs. Cependant, un excédent de liquidités offre également la possibilité de réaliser des investissements de remplacement ou d’infrastructure pour l’entreprise, de verser des dividendes ou, dans la mesure où l����patrimoine privé de l’entrepreneuse ou de l’entrepreneur est intégré à l’entreprise, de planifier de manière appropriée la gestion de son patrimoine personnel.

Quelle part de liquidités doit être conservée au sein de l’entreprise pour garantir une marge de manœuvre et assurer sa sécurité, et quelle part doit être prélevée? La réponse repose en grande partie sur la planification des liquidités: l’entreprise doit conserver tout ce dont elle a besoin sur le plan opérationnel et stratégique. Tandis que les liquidités opérationnelles couvrent les dépenses courantes, les liquidités stratégiques servent à des objectifs stratégiques à moyen terme, par exemple le financement d’une expansion sur le marché ou d’investissements de remplacement. Tout ce qui dépasse cela constitue un excédent de liquidités. Ces fonds ne sont pas utilisés dans le cadre des activités courantes et ne font pas non plus l’objet d’une planification stratégique. Ils devraient être distribués ou réinvestis, notamment afin de réduire les risques de responsabilité et la charge fiscale pesant sur l’entreprise. Selon les besoins en matière de sécurité, il est possible de constituer des réserves de liquidités.